广西职业技术万博水晶宫内部审计整改实施办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为加强审计监督，维护审计的严肃性与权威性，提升内部审计整改工作质量和效果，落实审计整改工作责任，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《广西壮族自治区内部审计工作规定》《广西壮族自治区审计整改工作办法（试行）》（厅发〔2019〕128号）等文件规定，结合学校实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的审计整改，是指校内被审计单位或个人在规定期限内，对审计发现的问题，采取措施进行纠正、改进和处理的行为。
第三条 审计整改工作实行党委领导，主管审计工作的校领导负总责、相关校领导及部门各司其职、审计部门具体协调的工作机制。
第四条 审计整改工作的责任主体是被审计单位，被审计单位现任党政主要负责人（或项目负责人）为审计整改工作第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。相关责任人员应积极配合单位的审计整改工作。审计涉及到的离任领导干部或离岗教职工应当积极配合原任职单位的审计整改工作。
第二章 工作程序
第五条 审计部门在审计实施工作结束后，出具审计报告及问题清单，对审计发现的问题提出审计意见。审计部门把审计报告、审计整改通知书、问题清单（详见附录1）送达被审计单位，并对被审计单位提出整改要求、整改时限等。
第六条 被审计单位自收到审计报告60日内或在审计整改通知书规定的期限内，将整改情况形成书面整改报告以及问题整改清单（详见附录2），经单位主要负责人签字、盖章，并经分管或联系校领导审定同意后提交审计部门。属于个人整改的自收到审计报告60日内或在审计整改通知书规定的期限内，将整改情况形成书面整改报告以及问题整改清单（详见附录2）经本人签字后提交审计部门。对未完成的整改事项，被审计单位（个人）应说明原因，提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内向审计部门提交后续整改措施和结果。
第七条 审计整改报告主要包括以下内容：
（一）审计整改的总体情况；
（二）针对审计发现的问题已采取的整改措施及整改成效；
（三）对有关责任单位和责任人员的责任追究情况（如有）；
（四）加强内部管理和完善相关制度情况；
（五）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；
（六）落实整改的证明材料；
（七）其他有关内容。
第八条 审计部门对审计整改进行跟踪检查，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。对已经整改到位的问题，予以销号；对被审计单位（个人）未落实整改的事项，分析原因，提出处理意见或建议。所有审计整改资料装订成册，形成完整卷宗。
审计部门开展审计整改情况跟踪检查时将问题清单和整改清单对接，实行对账销号，列出审计整改结果检查与对账销号清单（详见附录3）。对已经整改到位的事项，予以销号并及时将销号情况反馈被审计单位；对整改不到位的事项，继续督促被审计单位整改，直至销号。
第九条 被审计单位（个人）未按规定期限和要求进行审计整改的，审计部门应书面督促。经审计部门督促后仍不整改的，审计部门应报告学校主要负责人，由学校有关部门追究有关人员的责任。
第十条 被审计单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，制定审计整改措施或方案并认真落实。对审计发现的问题，要深入分析原因，健全内部管理机制，完善单位治理。
第三章 结果应用
第十一条 完善审计整改结果运用机制，相关职能部门依其职责权限实施审计结果运用：
（一）组织人事部门应当将审计结果和审计整改情况作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。
（二）纪检监察部门应当将审计结果和审计整改情况纳入党风廉政建设等责任制检查的内容，处理审计移交的问题线索。
（三）巡察部门应当将审计发现的问题列入巡察内容，并在巡察过程中督促被审计单位落实整改。
（四）财务部门应当将审计结果、审计整改情况作为加强预算管理和财务管理的重要依据。
（五）各业务主管部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究，并将其作为采取有关措施、完善相关制度规定的参考依据。
第十二条 学校接受财政、审计、教育、农垦等上级单位组织实施的审计、检查，其整改工作按照上级单位的有关规定和要求执行。校内对口业务单位将审计整改结果报告报送上级单位的同时，抄送学校审计部门，整改组织实施和整改成果运用可参照本办法执行。
第十三条 审计整改实行追责问责机制。在审计整改跟踪检查过程中，对不按规定期限和要求开展审计整改的单位进行责任追究。对审计发现问题整改落实不力、消极应对、敷衍拖延、弄虚作假，造成重大影响的，依规依纪追究单位负责人和有关责任人员的责任，并在一定范围内予以通报。
第十四条 学校各单位应当配合审计整改工作，提供审计整改需要的有关资料，并根据审计结果、审计整改情况进行加强管理。
第四章 附 则
第十五条 本办法由审计室负责解释。
第十六条 本办法自发布之日起施行。
附件：1. 广西职业技术万博水晶宫审计发现问题清单
2. 广西职业技术万博水晶宫审计整改结果清单
3. 广西职业技术万博水晶宫审计整改结果检查及对账销号清单